Uno de los mayores frenos para donar a causas solidarias es pensar que el dinero que sale de tu bolsillo es dinero perdido. Pero la realidad fiscal en España es muy diferente: donar 100€ a una asociación sin ánimo de lucro como la nuestra puede costarte realmente solo 20€. Hacienda se encarga del resto.
En este artículo te explicamos cómo funciona la deducción fiscal por donaciones, quién puede aplicarla y cuánto puedes recuperar exactamente.
¿Qué dice la ley sobre las donaciones a ONG?
La normativa que regula los incentivos fiscales a las donaciones es la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo. Esta ley establece las deducciones en el IRPF y en el Impuesto de Sociedades.
Para que una donación sea deducible, la asociación receptora debe estar reconocida como entidad beneficiaria del mecenazgo, lo que incluye a las asociaciones declaradas de utilidad pública o acogidas a la Ley 49/2002.
¿Cuánto puedo deducir si soy persona física?
La deducción en el IRPF funciona por tramos y se aplica sobre la cuota íntegra:
| Importe donado | Porcentaje de deducción |
|---|---|
| Primeros 150 € | 80% de deducción |
| Resto (más de 150 €) | 35% de deducción |
| Si llevas 3+ años donando a la misma entidad y el importe ≥ al del año anterior | 40% de deducción |
Ejemplo práctico: donación de 100€
- Donas 100€ a la Asociación Adán González Muñoz
- Están dentro del primer tramo (< 150€)
- Deducción: 100€ × 80% = 80€
- Coste real para ti: solo 20€
- Para nosotros: 100€ íntegros para financiar investigación contra el cáncer infantil
Ejemplo con donación de 500€
- Primeros 150€: 150 × 80% = 120€ de deducción
- Resto (350€): 350 × 35% = 122,50€ de deducción
- Total de deducción: 242,50€
- Coste real: 500 - 242,50 = 257,50€ (efectivamente pagas el 51,5%)
¿Y si soy empresa?
Las personas jurídicas (empresas) también pueden deducir sus donaciones en el Impuesto de Sociedades:
- Deducción del 35% de la donación en cuota íntegra
- Si se ha donado la misma cantidad o más a la misma entidad en los 2 años anteriores: 40%
- Límite: la deducción no puede superar el 10% de la base imponible del ejercicio
Ejemplo empresa: donación de 1.000€
- Deducción: 1.000 × 35% = 350€ menos a pagar en IS
- Coste real de la donación: 650€
Deducción autonómica adicional en Cataluña
Si resides en Cataluña, puedes aplicar adicionalmente una deducción del 15% sobre las donaciones en tu tramo autonómico del IRPF, hasta un máximo de 10% de la cuota íntegra autonómica.
Esto significa que en Cataluña el ahorro fiscal total es aún mayor: al 80% de deducción estatal sobre los primeros 150 € se suma un 15% adicional en el tramo autonómico sobre el importe donado.
¿Cómo solicitar la deducción? Paso a paso
1. Haz tu donación
Realiza la transferencia a nuestro IBAN indicando “Donación + tu nombre” en el concepto. Guarda el comprobante bancario.
2. Solicita el certificado de donación
Envíanos un email a contacto@asociacionadangonzalezmunoz.org con tus datos (nombre completo, DNI/NIE, dirección). Te enviaremos el certificado oficial de donación que necesitas para la declaración.
3. Aplícalo en tu declaración de la renta
En el modelo 100 (IRPF), ve a:
- Apartado: Deducciones de la cuota / Donativos, donaciones y aportaciones
- Casilla 690: Donaciones a entidades acogidas a la Ley 49/2002
Introduce el importe donado y el NIF de la asociación. El cálculo de la deducción es automático.
4. Si usas Renta Web de la Agencia Tributaria
Si tienes los datos fiscales precargados, puede que la donación ya aparezca si la asociación la ha declarado previamente. En caso contrario, añádela manualmente en la casilla correspondiente.
¿Qué documentación necesito conservar?
- El justificante de la transferencia bancaria
- El certificado de donación emitido por la asociación
- En inspecciones de Hacienda, ambos documentos son necesarios para acreditar la donación
¿Por qué donar a la Asociación Adán González Muñoz?
Somos una asociación joven, fundada en 2024 en Montcada i Reixac (Barcelona), tras la pérdida de Adán González, un niño que nos enseñó que hay batallas que merecen pelearse juntos. Cada euro que recaudamos va directamente a:
- Financiar investigación en oncología pediátrica en hospitales de referencia
- Apoyar a familias durante el tratamiento de sus hijos
- Sensibilizar sobre el cáncer infantil en nuestra comunidad
Con la deducción fiscal, donar 100€ te cuesta solo 20€. Y para nosotros, esos 100€ pueden acelerar el diagnóstico o el tratamiento que cambie la vida de un niño.
Este artículo tiene carácter meramente informativo. La situación fiscal de cada contribuyente puede variar. Consulta con tu asesor fiscal para aplicar correctamente las deducciones en tu caso particular.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir aunque tribute en módulos o estimación objetiva?
No. Las deducciones del IRPF por donaciones solo aplican en régimen de estimación directa.
¿Hay límite a la cantidad que puedo deducir?
La deducción no puede superar el 10% de la base liquidable total de la declaración.
¿Las donaciones en especie también son deducibles?
Sí, aunque su valoración requiere tasación y el proceso es más complejo.
¿Y si no declaro? ¿Puedo igualmente donar?
Por supuesto. Aunque no puedas aplicarte la deducción, tu donación llega íntegra a nuestra asociación y sigue financiando la investigación contra el cáncer infantil.