Un dels majors frens per donar a causes solidàries és pensar que els diners que surten de la teva butxaca són diners perduts. Però la realitat fiscal a Espanya és molt diferent: donar 100€ a una associació sense ànim de lucre com la nostra et pot costar realment només 20€. Hisenda s’encarrega de la resta.
En aquest article t’expliquem com funciona la deducció fiscal per donacions, qui pot aplicar-la i quant pots recuperar exactament.
Què diu la llei sobre les donacions a ONG?
La normativa que regula els incentius fiscals a les donacions és la Llei 49/2002, de 23 de desembre, de règim fiscal de les entitats sense fins lucratius i dels incentius fiscals al mecenatge. Aquesta llei estableix les deduccions a l’IRPF i a l’Impost de Societats.
Perquè una donació sigui deduïble, l’associació receptora ha d’estar reconeguda com a entitat beneficiària del mecenatge, cosa que inclou les associacions declarades d’utilitat pública o acollides a la Llei 49/2002.
Quant puc deduir si sóc persona física?
La deducció a l’IRPF funciona per trams i s’aplica sobre la quota íntegra:
| Import donat | Percentatge de deducció |
|---|---|
| Primers 150 € | 80% de deducció |
| Resta (més de 150 €) | 35% de deducció |
| Si portes 3+ anys donant a la mateixa entitat i l’import ≥ al de l’any anterior | 40% de deducció |
Exemple pràctic: donació de 100€
- Dones 100€ a l’Asociación Adán González Muñoz
- Estan dins del primer tram (< 150€)
- Deducció: 100€ × 80% = 80€
- Cost real per a tu: només 20€
- Per a nosaltres: 100€ íntegres per finançar investigació contra el càncer infantil
Exemple amb donació de 500€
- Primers 150€: 150 × 80% = 120€ de deducció
- Resta (350€): 350 × 35% = 122,50€ de deducció
- Total de deducció: 242,50€
- Cost real: 500 - 242,50 = 257,50€ (efectivament pagues el 51,5%)
I si sóc empresa?
Les persones jurídiques (empreses) també poden deduir les seves donacions a l’Impost de Societats:
- Deducció del 35% de la donació en quota íntegra
- Si s’ha donat la mateixa quantitat o més a la mateixa entitat en els 2 anys anteriors: 40%
- Límit: la deducció no pot superar el 10% de la base imposable de l’exercici
Exemple empresa: donació de 1.000€
- Deducció: 1.000 × 35% = 350€ menys a pagar en IS
- Cost real de la donació: 650€
Deducció autonòmica addicional a Catalunya
Si resideixes a Catalunya, pots aplicar addicionalment una deducció del 15% sobre les donacions en el teu tram autonòmic de l’IRPF, fins a un màxim del 10% de la quota íntegra autonòmica.
Això significa que a Catalunya l’estalvi fiscal total és encara major: al 80% de deducció estatal sobre els primers 150 € se suma un 15% addicional en el tram autonòmic sobre l’import donat.
Com sol·licitar la deducció? Pas a pas
1. Fes la teva donació
Realitza la transferència al nostre IBAN indicant “Donació + el teu nom” en el concepte. Guarda el comprovant bancari.
2. Sol·licita el certificat de donació
Envia’ns un email a contacto@asociacionadangonzalezmunoz.org amb les teves dades (nom complet, DNI/NIE, adreça). T’enviarem el certificat oficial de donació que necessites per a la declaració.
3. Aplica-ho a la teva declaració de la renda
Al model 100 (IRPF), ves a:
- Apartat: Deduccions de la quota / Donatius, donacions i aportacions
- Casella 690: Donacions a entitats acollides a la Llei 49/2002
Introdueix l’import donat i el NIF de l’associació. El càlcul de la deducció és automàtic.
4. Si fas servir Renta Web de l’Agència Tributària
Si tens les dades fiscals precarregades, pot ser que la donació ja aparegui si l’associació l’ha declarat prèviament. En cas contrari, afegeix-la manualment a la casella corresponent.
Quina documentació he de conservar?
- El justificant de la transferència bancària
- El certificat de donació emès per l’associació
- En inspeccions d’Hisenda, ambdós documents són necessaris per acreditar la donació
Per què donar a l’Asociación Adán González Muñoz?
Som una associació jove, fundada el 2024 a Montcada i Reixac (Barcelona), després de la pèrdua d’Adán González, un nen que ens va ensenyar que hi ha batalles que mereixen lluitar-se junts. Cada euro que recaptem va directament a:
- Finançar investigació en oncologia pediàtrica en hospitals de referència
- Donar suport a famílies durant el tractament dels seus fills
- Sensibilitzar sobre el càncer infantil a la nostra comunitat
Amb la deducció fiscal, donar 100€ et costa només 20€. I per a nosaltres, aquests 100€ poden accelerar el diagnòstic o el tractament que canviï la vida d’un nen.
Aquest article té caràcter merament informatiu. La situació fiscal de cada contribuent pot variar. Consulta amb el teu assessor fiscal per aplicar correctament les deduccions en el teu cas particular.
Preguntes freqüents
Puc deduir encara que tributi en mòduls o estimació objectiva?
No. Les deduccions de l'IRPF per donacions només s'apliquen en règim d'estimació directa.
Hi ha límit a la quantitat que puc deduir?
La deducció no pot superar el 10% de la base liquidable total de la declaració.
Les donacions en espècie també són deduïbles?
Sí, tot i que la seva valoració requereix taxació i el procés és més complex.
I si no declaro? Puc igualment donar?
Per descomptat. Encara que no puguis aplicar-te la deducció, la teva donació arriba íntegra a la nostra associació i segueix finançant la investigació contra el càncer infantil.